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物流行业如何避免涉税风险 减轻税负!

2020-01-16 09:11:56

  物流行业是生产性服务业,设施投资大,回报率低,自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计,我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。

物流行业如何避免涉税风险  减轻税负!

  这些企业涉及的税种较多,其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种,也是行业公认的涉税风险重灾区。今天,我们就来分析下物流行业普遍存在哪些税务问题。

人力成本高

  物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业,居高不下的人力成本大大限制了物流服务质量和效率。比如德邦成本结构中,人工成本大概就占了40%-50%。

发票取得难

  年底货运高峰期,物流企业为应对暴增的订单量,往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队,并与其形成“君子契约”,业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同,更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证,无法还原真实的交易记录,导致企业利润虚增,多缴纳企业所得税。

  同时,在租赁货车的过程中,也难以取得增值税专用发票,导致企业多缴纳增值税。

增值税进项抵扣少

  从税务处理角度看,物流企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等,其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种。

  物流行业可抵扣的增值税进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、仓储等,从总体情况来看,物流企业的进项总额只占销项的40%-60%,导致企业增值税进项抵扣缺口大,增值税税负压力大。

管理困难,税务风险大

  从企业管理角度看,物流企业网点分散,人员众多,工作流动性也较大,管理控制薄弱。很多司机只顾自身利益,私下购买发票冲抵酬劳,而物流企业的财务人员税务管理素质较低,不能准确辨别发票真伪,或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。

  购买发票属于虚开发票,随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强,虚开发票的风险明显增大,企业面临着缴纳滞纳金和罚款,甚至是刑事责任的风险。

  同时,有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足,会计核算混乱,这些也导致税负的增加。

社保压力大

  随着社保入税后,企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低,从业人员文化偏低,临时工多,人员流动频繁,不愿意购买社保,导致企业缴纳社保复杂,成本增加。

  那么,物流行业究竟如何才能避开涉税风险重灾区,减轻税负?

  税筹界给大家总结了几个业内常用办法:

  1.灵活用工助力企业规避税务风险

  灵活用工能够以最快捷最低成本的方式迅速调动社会劳动资源,并为这些自由职业者发放佣金报酬,彼此之间来去自由,不存在传统意义上的雇佣和被雇佣的关系。这也就意味着,企业无需负担这部分自由职业者的社保,减少了企业用工成本,并有效规避风险。

  2.进行税收筹划,合理节税,降低企业运营成本

  经营地域的纳税筹划。我国存在着企业在不同地区经营税收负担不同的情况。物流集团公司可以通过注册到税收洼地享受税收优惠。

  方向的纳税筹划。我国现在给予的税收优惠,目标之一是为了调整产业结构。物流集团公司可以利用自身优势,有意识地进行多元化投资,调整成员企业的经营结构,通过筹划降低企业的整体纳税成本。

  选择从属机构的纳税筹划。当企业决定对外投资时,其可选择的组织形式通常有子公司和分公司两种形式。子公司一般为独立的纳税人,可享受较多的税收减免优惠。分公司的财务会计制度要求则比较简单,一般不要求其公开财务资料,在组建初期发生亏损时可以冲减总公司的利润,减轻税收负担。

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